Форензик и комплаенс

Форензик

Услуги форезник позволяют нашим клиентам владеть фактами и информацией иного уровня. Команда специалистов Pari Passu Advisory, состоящая из юристов, финансистов и сертифицированных специалистов по расследованию мошенничеств, помогает нашим клиентам предвидеть и управлять рисками мошенничеств, а также расследовать сложные ситуации.

Корпоративные расследования

В Казахстане злоупотребления полномочиями со стороны сотрудников, к сожалению, широко распространены. Искажение отчетности, хищения на рабочем месте, растрата вверенного имущества, принятие решений не в пользу работодателя составляют неполный список проблем, с которыми компаниям приходится сталкиваться.

Корпоративная разведка

Как узнать репутацию нового бизнес партнера? Благонадежен ли новый поставщик? Имеют ли работники отношения к поставщикам? Эти и другие вопросы появляются время от времени у различного рода компаний. Получение своевременной информации может сэкономить время и деньги, а также повлиять на принятие решений.

Управление рисками мошенничества

Как и в большинстве других случаев, мошенничество легче предотвратить, чем потом расследовать или пытаться вернуть свои деньги и активы. Исходя из мировой и казахстанской практики, достичь полного возврата денег и активов удается в очень редких случаях. Построение эффективной системы по предотвращению корпоративного мошенничества стало необходимым элементом управления компанией в целом.

Содействие в ходе судебных разбирательств

В коммерческих спорах очень большое значение имеет доказательство. Трудности возникают в особо сложных спорах, в которых фигурируют финансовые данные, корпоративные документы и решения, безграничная цепочка фактов, которые тяжело связать в единую цепь. Определенный процент проигрышей в судах вызван недоказанностью оспариваемых фактов.

Противодействие коррупции

Корпоративная коррупция имеет место быть в самых различных компаниях и организациях от небольшой казахстанской фирмы до крупной международной компании. Внедрение документов по противодействию коррупции может не уберечь компанию от нарушений, если система не выстроена и не работает должным образом. К сожалению, в Казахстане таковых примеров более чем достаточно. Одним из атрибутов иностранных публичных компаний является наличие системы противодействия коррупции в развивающихся странах. За коррупционные действия в развивающихся странах привлекают к ответственности руководителей головных компаний за рубежом.

Мошенничество в закупках

Мошенничество в закупках наиболее распространенный вид корпоративного мошенничества в Казахстане. Мошенничество в закупках присуще не только государственным органам и национальным компаниям. Факты о мошенничестве в процессе закупок все чаще потрясают коммерческие организации и как следствие страдает репутация, благонадежность и финансовое положение компании. Контроль над системой закупок, делающей ее прозрачной, понятной и эффективной, на взгляд наших специалистов, снижает расходы компании от 10 до 50 процентов.

Комплаенс

Мы консультируем публичные компании, том числе финансовые институты и банки, по вопросам комплаенс по направлениям, описанным ниже. Наши услуги заключаются как в консультировании, так и в проведении анализа на соответствие требованиям.

Регуляторный комплаенс

Комплаенс, внутренний аудит и корпоративное управление по требования Базель;

Международные стандарты по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (FATF);

Правила формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для банков второго уровня (Постановление Правления НБ РК № 29).

ГАТКА в Республике Казахстан

23 декабря 2013 года Республика Казахстан вошла в число членов Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам (Страсбургская конвенция) и намеревается подписать Многостороннее соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией (Стандарт CRS).

FATCA в Республике Казахстан

В 2010 году США приняли Закон США о налогообложении иностранных счетов (FATCA) с целью уменьшения налоговых злоупотреблений со стороны американских налогоплательщиков, имеющих банковские счета за пределами США. Закон имеет экстерриториальное действие и распространяется, в том числе на финансовые институты Казахстана.

Bribery Act 2010

Закон о взяточничестве был принят Парламентом Великобритании в 2010 году и направлен на борьбу со взяточничеством. Закон распространяется на Английские компании и компании, осуществляющие бизнес на территории Великобритании. Закон направлен на предотвращение коррупционных действий компаний за пределами Великобритании.

Patriot Act 2001

Закон распространяется, в том числе, на Казахстанские банки, имеющие корреспондентские счета в банках США. Одним из требований является номинирование процессуального агента на территории США.

FCPA

Закон о борьбе с практикой коррупции за рубежом (Foreign Corrupt Practices Act) был принят Конгрессом США в 1977 году.

Закон устанавливает запрет на предоставление, предложение и обещание взяток эмитентами США (компаниями США и иностранными компаниями, ценные бумаги которых размещены на американских биржах) любому иностранному государственным должностному лицу.

Соответствие ковенантам

Во многих документах, связанных с привлечением финансирования (кредитные соглашения, договора доверительного управления, соглашения и меморандумы о выпуске облигаций) содержатся требования для должника — ковенанты (обязательства), невыполнение которых влечет различного рода санкции, в том числе досрочный возврат долга или погашения облигаций.

Комплаенс мониторинг

Несмотря на успешное внедрение комплаенс систем многие казахстанские компании сталкиваются с проблемой поддержания и непрерывного улучшения. Практика показывает, что внедренные документы и инструменты в области комплаенс изначально носят декларативный характер и не подвергаются пересмотрам и тестам на эффективность. Комплаенс системы, как и другие системы компании, должны постоянно пересматриваться и улучшаться, чтобы отвечать требованиям постоянно меняющегося законодательства и другим объективным факторам, затрагивающим комплаенс менеджмент.

Комплаенс контрактов

В ходе осуществления нескольких проектов наши эксперты заметили, что зачастую второстепенные контрактные обязательства не исполняются вследствие прямого игнорирования или отсутствия соответствующего менеджмента. Нарушение любых контрактных обязательств влечет, как правило, настороженность со стороны контрагентов.